【頒布時間】1982-10-30【標題】鐵路更新改造資金管理試行辦法【發(fā)文號】【失效時間】【頒布單位】鐵道部
【法規(guī)全文】
鐵路更新改造資金管理試行辦法
1982年10月30日，鐵道部
為了加強鐵路運營企業(yè)、施工企業(yè)、工業(yè)企業(yè)、供銷企業(yè)的更新改造資金的管理，明確經(jīng)濟責任，提高資金的使用效益，根據(jù)國務院國發(fā)（1980）162、286號，（1982）61號文件和財政部、中國人民銀行、中國人民建設銀行《關于企業(yè)更新改造資金管理的通知》精神，制定本辦法。
一、鐵道部門的更新改造投資計劃，實行總額控制，分級管理的原則。鐵道部在國家規(guī)定的更新改造投資計劃總額范圍內，批準和調整部管更新改造項目的年度投資計劃；核定和調整各鐵路局所管項目的年度投資計劃總額。各鐵路局在鐵道部核定的年度投資計劃范圍內及利用本局歷年更新改造資金結余，批準和調整局管項目的年度計劃，并報鐵道部備案。超過鐵道部核定的投資計劃總額的（不包括鐵路局所屬工附業(yè)單位自提自用的部分），必須事先報經(jīng)鐵道部批準。
二、確定更新改造項目，必須經(jīng)過可行性研究，技術經(jīng)濟論證，落實建設條件，嚴格按照規(guī)定的程序辦事。防止盲目投資，重復建設。
三、鐵道部下達和調整鐵路局、部屬工廠、供銷企業(yè)的年度更新改造項目投資計劃，核定和調整局管項目投資計劃總額，同時抄送建設銀行總行、有關省、市、自治區(qū)分行、鐵路局、部屬工廠、供銷企業(yè)的經(jīng)辦行。鐵路局批準下達鐵路分局的年度投資計劃，同時抄送經(jīng)辦行。各級建設銀行應根據(jù)下達的投資計劃，在開戶單位的更新改造資金存款內供應資金。
四、企業(yè)的更新改造資金同人民銀行貸款合用的，由人民銀行管理；同財政撥款、建設銀行貸款合用的，由建設銀行管理；同人民銀行、建設銀行兩行分別貸款合用的，現(xiàn)在是誰管的仍由誰管理。
五、更新改造項目周轉金和更新改造資金歷年的結余，因已參加流動資金周轉，不再劃轉建設銀行。以后年度因調整投資計劃而由更新改造資金調整周轉金定額，仍由人民銀行辦理。利用歷年結余的更新改造資金安排當年更新改造項目的，應轉存建設銀行。
六、鐵路局和部屬工廠、供銷企業(yè)用于更新改造的各種資金，應當統(tǒng)籌安排，合理使用，并應編制更新改造財務計劃，送經(jīng)辦行。
七、鐵道部集中提存的更新改造資金，按照提取進度存入建設銀行總行，并根據(jù)當年更新改造投資計劃，按月下?lián)荑F路局及直屬單位。存入經(jīng)辦行更新改造資金戶。
八、鐵道部屬工廠和部屬供銷企業(yè)，以及鐵路局所屬工附業(yè)單位提存留用的更新改造資金，凡已確定用于當年更新改造的，應按提取進度存入經(jīng)辦行，先存后用；凡未確定用于更新改造的，仍應在人民銀行專戶存儲。
九、鐵路局所屬的運營單位和大修單位承建更新改造項目應收取的工程價款，上級單位根據(jù)工程進度和實際需要，通過建設銀行分次匯撥各單位的存款戶。
十、鐵路施工企業(yè)及所屬單位的年度更新改造計劃，應送經(jīng)辦行，其管理方法仍按現(xiàn)行規(guī)定辦理。
十一、鐵道部及所屬單位在建設銀行的更新改造資金存款，按月息1．5‰計算利息。
十二、鐵路局、部屬工廠和部屬供銷企業(yè)進行更新改造措施工程，由于更新改造資金的提取和撥入同使用時間不一致，暫時發(fā)生資金不足，經(jīng)辦行可在上級行分配的貸款指標范圍內，核實發(fā)放臨時性周轉貸款，貸款期一般為半年，最長不得超過一年。月息4．2‰，逾期貸款加收利息的20％，挪用貸款加罰利息的50％。此項貸款，用企業(yè)以后提取和上級撥入的更新改造資金及利潤留成中的生產發(fā)展基金歸還，不得擠占應上繳國家的稅利。
十三、各單位承建的更新改造措施項目，要根據(jù)計劃編制施工預算，按規(guī)定程度報經(jīng)審查批準后，作為簽訂承包合同和結算工程價款的依據(jù)，并按開工預撥、月估季驗、竣工結算的辦法進行撥款和清算。工程完工后，應編制更新改造項目竣工決算表，連同末次計價表（比照基建施工單位計價表）辦理竣工驗收和清算手續(xù)。施工預算、承包合同、竣工結算表要及時送經(jīng)辦行，據(jù)以監(jiān)督撥款。
十四、工期短，計劃投資額小的項目，可根據(jù)施工預算，按實際需要分次撥款，竣工后一次辦理結算，對機車車輛及設備工器具購置，按照批準的年度投資計劃核實撥付；對自制設備，按計劃分次撥款，竣工后進行清算。
十五、路外單位和路內基建施工企業(yè)承建更新改造項目，其盈虧及所提企獎和留成按照建筑安裝企業(yè)的有關規(guī)定辦理。鐵路局所屬運營單位和大修單位承建更新改造措施項目，按預算清算，在更新改造資金中單獨反映。鐵路局匯總以后，所得盈余，百分之二十歸鐵路局支配，其余部分由鐵路局按照部、局更新改造項目投資的比例，分別退還部、局的更新改造資金存款戶。
十六、上級撥入的更新改造資金年末結余和項目竣工以后多余的資金，屬于部管項目的退回鐵道部，屬于企業(yè)自有的仍歸企業(yè)所有。
十七、鐵路局更新改造資金在不影響當年執(zhí)行更新改造計劃的前提下，可與企業(yè)流動資金、大修理基金臨時調劑使用。
鐵路局、部屬工廠和供銷企業(yè)應在提報原規(guī)定的季度決算時，同時向經(jīng)辦行填報更新改造資金使用情況表，并按表列有關項目進行核算。
十八、鐵路局、部屬工廠和供銷企業(yè)使用更新改造資金，應接受經(jīng)辦行的監(jiān)督檢查。經(jīng)辦行有權調閱有關資料。
十九、鐵道部機務局、車輛局、基建總局、工業(yè)總局、物資管理局和各直屬單位、各大專院校的更新改造項目，其存款和使用辦法均比照本通知辦理。
二十、各鐵路局、工程局、鐵道部主管局（公司）、部屬工廠和供銷企業(yè)以及建設銀行，可以根據(jù)本辦法的精神結合實際情況，作出補充規(guī)定，并報鐵道部、建設銀行總行備案。
【法規(guī)全文】
鐵路更新改造資金管理試行辦法
鐵道部
鐵路更新改造資金管理試行辦法
1982年10月30日，鐵道部
為了加強鐵路運營企業(yè)、施工企業(yè)、工業(yè)企業(yè)、供銷企業(yè)的更新改造資金的管理，明確經(jīng)濟責任，提高資金的使用效益，根據(jù)國務院國發(fā)（1980）162、286號，（1982）61號文件和財政部、中國人民銀行、中國人民建設銀行《關于企業(yè)更新改造資金管理的通知》精神，制定本辦法。
一、鐵道部門的更新改造投資計劃，實行總額控制，分級管理的原則。鐵道部在國家規(guī)定的更新改造投資計劃總額范圍內，批準和調整部管更新改造項目的年度投資計劃；核定和調整各鐵路局所管項目的年度投資計劃總額。各鐵路局在鐵道部核定的年度投資計劃范圍內及利用本局歷年更新改造資金結余，批準和調整局管項目的年度計劃，并報鐵道部備案。超過鐵道部核定的投資計劃總額的（不包括鐵路局所屬工附業(yè)單位自提自用的部分），必須事先報經(jīng)鐵道部批準。
二、確定更新改造項目，必須經(jīng)過可行性研究，技術經(jīng)濟論證，落實建設條件，嚴格按照規(guī)定的程序辦事。防止盲目投資，重復建設。
三、鐵道部下達和調整鐵路局、部屬工廠、供銷企業(yè)的年度更新改造項目投資計劃，核定和調整局管項目投資計劃總額，同時抄送建設銀行總行、有關省、市、自治區(qū)分行、鐵路局、部屬工廠、供銷企業(yè)的經(jīng)辦行。鐵路局批準下達鐵路分局的年度投資計劃，同時抄送經(jīng)辦行。各級建設銀行應根據(jù)下達的投資計劃，在開戶單位的更新改造資金存款內供應資金。
四、企業(yè)的更新改造資金同人民銀行貸款合用的，由人民銀行管理；同財政撥款、建設銀行貸款合用的，由建設銀行管理；同人民銀行、建設銀行兩行分別貸款合用的，現(xiàn)在是誰管的仍由誰管理。
五、更新改造項目周轉金和更新改造資金歷年的結余，因已參加流動資金周轉，不再劃轉建設銀行。以后年度因調整投資計劃而由更新改造資金調整周轉金定額，仍由人民銀行辦理。利用歷年結余的更新改造資金安排當年更新改造項目的，應轉存建設銀行。
六、鐵路局和部屬工廠、供銷企業(yè)用于更新改造的各種資金，應當統(tǒng)籌安排，合理使用，并應編制更新改造財務計劃，送經(jīng)辦行。
七、鐵道部集中提存的更新改造資金，按照提取進度存入建設銀行總行，并根據(jù)當年更新改造投資計劃，按月下?lián)荑F路局及直屬單位。存入經(jīng)辦行更新改造資金戶。
八、鐵道部屬工廠和部屬供銷企業(yè)，以及鐵路局所屬工附業(yè)單位提存留用的更新改造資金，凡已確定用于當年更新改造的，應按提取進度存入經(jīng)辦行，先存后用；凡未確定用于更新改造的，仍應在人民銀行專戶存儲。
九、鐵路局所屬的運營單位和大修單位承建更新改造項目應收取的工程價款，上級單位根據(jù)工程進度和實際需要，通過建設銀行分次匯撥各單位的存款戶。
十、鐵路施工企業(yè)及所屬單位的年度更新改造計劃，應送經(jīng)辦行，其管理方法仍按現(xiàn)行規(guī)定辦理。
十一、鐵道部及所屬單位在建設銀行的更新改造資金存款，按月息1．5‰計算利息。
十二、鐵路局、部屬工廠和部屬供銷企業(yè)進行更新改造措施工程，由于更新改造資金的提取和撥入同使用時間不一致，暫時發(fā)生資金不足，經(jīng)辦行可在上級行分配的貸款指標范圍內，核實發(fā)放臨時性周轉貸款，貸款期一般為半年，最長不得超過一年。月息4．2‰，逾期貸款加收利息的20％，挪用貸款加罰利息的50％。此項貸款，用企業(yè)以后提取和上級撥入的更新改造資金及利潤留成中的生產發(fā)展基金歸還，不得擠占應上繳國家的稅利。
十三、各單位承建的更新改造措施項目，要根據(jù)計劃編制施工預算，按規(guī)定程度報經(jīng)審查批準后，作為簽訂承包合同和結算工程價款的依據(jù)，并按開工預撥、月估季驗、竣工結算的辦法進行撥款和清算。工程完工后，應編制更新改造項目竣工決算表，連同末次計價表（比照基建施工單位計價表）辦理竣工驗收和清算手續(xù)。施工預算、承包合同、竣工結算表要及時送經(jīng)辦行，據(jù)以監(jiān)督撥款。
十四、工期短，計劃投資額小的項目，可根據(jù)施工預算，按實際需要分次撥款，竣工后一次辦理結算，對機車車輛及設備工器具購置，按照批準的年度投資計劃核實撥付；對自制設備，按計劃分次撥款，竣工后進行清算。
十五、路外單位和路內基建施工企業(yè)承建更新改造項目，其盈虧及所提企獎和留成按照建筑安裝企業(yè)的有關規(guī)定辦理。鐵路局所屬運營單位和大修單位承建更新改造措施項目，按預算清算，在更新改造資金中單獨反映。鐵路局匯總以后，所得盈余，百分之二十歸鐵路局支配，其余部分由鐵路局按照部、局更新改造項目投資的比例，分別退還部、局的更新改造資金存款戶。
十六、上級撥入的更新改造資金年末結余和項目竣工以后多余的資金，屬于部管項目的退回鐵道部，屬于企業(yè)自有的仍歸企業(yè)所有。
十七、鐵路局更新改造資金在不影響當年執(zhí)行更新改造計劃的前提下，可與企業(yè)流動資金、大修理基金臨時調劑使用。
鐵路局、部屬工廠和供銷企業(yè)應在提報原規(guī)定的季度決算時，同時向經(jīng)辦行填報更新改造資金使用情況表，并按表列有關項目進行核算。
十八、鐵路局、部屬工廠和供銷企業(yè)使用更新改造資金，應接受經(jīng)辦行的監(jiān)督檢查。經(jīng)辦行有權調閱有關資料。
十九、鐵道部機務局、車輛局、基建總局、工業(yè)總局、物資管理局和各直屬單位、各大專院校的更新改造項目，其存款和使用辦法均比照本通知辦理。
二十、各鐵路局、工程局、鐵道部主管局（公司）、部屬工廠和供銷企業(yè)以及建設銀行，可以根據(jù)本辦法的精神結合實際情況，作出補充規(guī)定，并報鐵道部、建設銀行總行備案。
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